✅ Työntekijän todellinen kustannus sisältää palkan lisäksi sivukulut, vakuutukset ja mahdolliset etuudet – jopa kaksinkertainen bruttopalkkaan nähden!
Työntekijän todelliset kustannukset työnantajalle koostuvat hänen bruttopalkastaan sekä erilaisista sosiaaliturvamaksuista ja muista työnantajalle aiheutuvista kuluista. Yleisesti voidaan sanoa, että työnantajan kokonaiskustannus on noin 1,3–1,5 kertaa työntekijän bruttopalkan suuruinen, mutta tarkka luku vaihtelee esimerkiksi palkkausjärjestelmästä, alasta ja työnantajan maksamista sosiaaliturvamaksuista riippuen.
Tässä artikkelissa käsittelemme yksityiskohtaisesti, mitkä tekijät vaikuttavat työntekijän kokonaiskustannuksiin työnantajalle. Selvitämme, mitä ovat pakolliset sosiaaliturvamaksut, kuten työeläkevakuutusmaksu, työttömyysvakuutusmaksu, ryhmähenkivakuutus sekä mahdolliset vapaaehtoiset lisäkulut. Lisäksi annamme käytännön esimerkkejä ja laskentataulukoita, joiden avulla voit arvioida oman työntekijäsi todelliset kustannukset helposti.
Työntekijän palkka vs. kokonaiskustannukset
Työntekijän bruttopalkka on se summa, jonka työntekijä saa ennen veroja ja muita vähennyksiä. Työnantajalle tästä summasta kertyy kuitenkin lisäkustannuksia. Näitä ovat:
- Työnantajan sosiaaliturvamaksut (esim. työeläkemaksu, työttömyysvakuutusmaksu, ryhmähenkivakuutus)
- Tapaturmavakuutusmaksu
- Mahdolliset lomapalkkakustannukset (loman ajalta maksettava palkka)
- Työterveyshuoltokustannukset
Työnantajan sosiaaliturvamaksujen yleisimmät prosenttiosuudet (vuonna 2024)
| Maksun tyyppi | Prosenttiosuus bruttopalkasta |
|---|---|
| Työeläkevakuutusmaksu (TyEL) | 24,4 % (keskiarvo työnantajalle) |
| Työttömyysvakuutusmaksu | 1,50 % |
| Ryhmähenkivakuutus | 0,07 % |
| Tapaturmavakuutusmaksu | 0,7 % (ala- ja riskiluokasta riippuen) |
Esimerkki työntekijän kustannuksista
Jos työntekijän bruttopalkka on 3 000 € kuukaudessa, työnantajan lisäkustannukset lasketaan seuraavasti:
- Työeläkevakuutus: 3 000 € × 24,4 % = 732 €
- Työttömyysvakuutus: 3 000 € × 1,5 % = 45 €
- Ryhmähenkivakuutus: 3 000 € × 0,07 % = 2,10 €
- Tapaturmavakuutus: 3 000 € × 0,7 % = 21 €
Yhteensä lisäkustannukset: 732 € + 45 € + 2,10 € + 21 € = 800,10 €
Työnantajan kokonaiskustannus: 3 000 € + 800,10 € = 3 800,10 €
Tämä laskelma ei vielä sisällä muita mahdollisia kuluja, kuten työterveyshuoltoa tai lomapalkkakustannuksia, jotka voivat vaihdella työnantajakohtaisesti.
Mitä ottaa huomioon arvioidessa työntekijän kustannuksia?
Työnantajan kannattaa huomioida myös:
- Lomapalkat ja vuosilomakorvaukset – näiden kustannus jakautuu usealle kuukaudelle, mutta ne muodostavat merkittävän kuluerän.
- Työterveyshuollon kustannukset, jotka voivat vaihdella palveluntarjoajan ja sopimuksen mukaan.
- Mahdolliset lisäedut, kuten henkilöstöedut tai koulutuskorvaukset, jotka nostavat kokonaiskustannuksia.
Kokonaisuutena työntekijän todelliset kustannukset työnantajalle ovat usein 30–50 % suuremmat kuin pelkkä bruttopalkka, mutta tarkka prosentti riippuu monista yksityiskohdista. Tässä artikkelissa syvennymme myös eri toimialojen eroihin ja annamme vinkkejä kustannusten optimointiin.
Työnantajamaksujen ja sivukulujen erittely työntekijän palkasta
Työnantajamaksut, eli niin sanotut sivukulut, muodostavat merkittävän osan työntekijän kokonaiskustannuksista. Usein ajatellaan, että työnantaja maksaa vain työntekijän bruttopalkan, mutta todellisuudessa tähän summaan lisätään lukuisia pakollisia maksuja, jotka voivat nostaa kokonaiskustannuksia jopa yli 30 % palkasta.
Keskeisimmät työnantajamaksut
- Työnantajan sosiaaliturvamaksu – Tämä maksu kattaa työntekijän sosiaaliturvan ja on pakollinen kaikille työnantajille.
- Eläkevakuutusmaksu (TyEL) – Työnantajan osuus eläkemaksuista, joka kartuttaa työntekijän eläkettä.
- Työttömyysvakuutusmaksu – Tällä maksulla turvataan työntekijän työttömyysturva.
- Tapaturmavakuutusmaksu – Vakuutus, joka korvaa työpaikalla sattuneet tapaturmat.
- Ryhmätapaturmavakuutus ja muut vapaaehtoiset vakuutukset – Nämä voivat olla osa työnantajan tarjoamaa kokonaispakettia, mutta eivät ole pakollisia.
Sivukulujen vaikutus työnantajan kokonaiskustannuksiin
Alla oleva taulukko havainnollistaa, kuinka paljon sivukulut voivat lisätä työnantajan kustannuksia suhteessa työntekijän bruttopalkkaan:
| Maksu | Prosenttiosuus bruttopalkasta | Kuvaus |
|---|---|---|
| Työnantajan sosiaaliturvamaksu | ~1,50 % | Rahoittaa sosiaaliturvapalvelut |
| TyEL-maksu | ~16,00 % | Työntekijän eläkemaksun kattaminen |
| Työttömyysvakuutusmaksu | ~0,50 % | Turvaa työttömyystilanteet |
| Tapaturmavakuutus | ~1,00 % | Korvaa työpaikkatapaturmat |
| Yhteensä | ~19,00 % | Työnantajan lisäkustannukset palkan päälle |
Käytännön esimerkki
Kuvitellaan, että työntekijän bruttopalkka on 3 000 euroa kuukaudessa. Työnantajamaksut voivat tällöin olla seuraavat:
- Bruttopalkka: 3 000 €
- Sivukulut (~19 %): 570 €
- Työnantajan kokonaiskustannus työntekijästä: 3 570 €
Tämä esimerkki osoittaa, että pelkkä bruttopalkka ei kerro koko totuutta työntekijän kustannuksista työnantajalle.
Lisätekijät, jotka voivat vaikuttaa kustannuksiin
- Työterveyshuolto – Työnantajalle voi koitua kuluja myös lakisääteisen työterveyshuollon järjestämisestä.
- Vuosilomakorvaukset ja lomapalkat – Nämä kustannukset on huomioitava, sillä ne voivat nostaa vuosikustannuksia merkittävästi.
- Työntekijöiden koulutus ja perehdytys – Investoinnit henkilöstön osaamiseen ovat välttämättömiä, vaikkakin ne eivät näy suoraan sivukuluissa.
- Mahdolliset lisäedut – Esimerkiksi lounassetelit, työmatka-edut tai muut työsuhde-edut voivat kasvattaa kokonaiskustannuksia.
Usein kysytyillä kysymyksillä
Paljonko työntekijän bruttopalkka ja kokonaiskustannukset eroavat toisistaan?
Työntekijän bruttopalkka on se summa, joka kirjataan palkkalaskelmalle, mutta työnantajalle kokonaiskustannukset sisältävät myös sosiaaliturvamaksut, eläkevakuutusmaksut ja muut pakolliset sivukulut, jotka voivat lisätä kustannuksia noin 20–40 %.
Mitä sivukuluja työnantajan tulee maksaa työntekijästä?
Työnantaja maksaa mm. sosiaaliturvamaksuja, työeläkemaksuja, työttömyysvakuutusmaksuja ja ryhmähenkivakuutusmaksuja, jotka kaikki vaikuttavat työntekijästä koituviin kokonaiskustannuksiin.
Voiko työntekijän todellisia kustannuksia arvioida etukäteen?
Kyllä, työnantaja voi käyttää palkkalaskureita ja laskentamalleja, joissa otetaan huomioon bruttopalkka ja pakolliset sivukulut, saadakseen kokonaiskuvan työntekijän kustannuksista.
Miten lomapalkka ja sairauspoissaolot vaikuttavat työnantajan kustannuksiin?
Lomapalkat ja poissaolot ovat työnantajalle kustannuksia, koska ne maksetaan palkallisesti, mutta työn tuottavuus voi laskea poissaolojen aikana, mikä lisää kokonaiskustannuksia.
Miten työntekijän työsuhde-etujen kustannukset lasketaan?
Työsuhde-edut, kuten lounas-, auto- tai puhelinetu, lasketaan osaksi työnantajan kustannuksia, mutta ne voivat olla verovähennyskelpoisia ja vaikuttaa kokonaiskustannuksiin eri tavoin.
| Erä | Kuvaus | Prosenttiosuus / Summa | Vaikutus kustannuksiin |
|---|---|---|---|
| Bruttopalkka | Peruspalkka ennen veroja | 100 % | Peruslähtökohta kustannuksille |
| Työnantajan sosiaaliturvamaksu | Pakollinen maksu sosiaaliturvan rahoittamiseen | ~1,5 % | Lisää kustannuksia työnantajalle |
| Työeläkevakuutusmaksu | Työntekijän eläkkeen karttuminen | n. 17,4 % | Merkittävä sivukulu |
| Työttömyysvakuutusmaksu | Työttömyysturvan rahoitus | n. 0,5 % | Pieni mutta pakollinen lisä |
| Ryhmähenkivakuutusmaksu | Vakuutus työntekijän hengen varalle | n. 0,07 % | Vähäinen lisäkustannus |
| Lomapalkat ja vapaat | Palkalliset vapaat ja lomat | Vaihtelee | Kustannuksia, jotka eivät näy bruttopalkassa |
| Työsuhde-edut | Esim. auto-, puhelin- ja lounasetu | Vaihtelee | Lisäävät kokonaiskustannuksia |
Jos haluat tietää enemmän työntekijän kokonaiskustannuksista tai tarvitset apua palkkalaskelmissa, jätä kommenttisi alle! Muista myös tarkistaa muut artikkelimme, jotka voivat auttaa yritystäsi palkka- ja kustannusasioissa.
