Voiko Laskuttaa Ilman Y-Tunnusta Suomessa

✅ Laskuttaminen ilman Y-tunnusta ei ole sallittua Suomessa – Y-tunnus on pakollinen yritystoiminnan ja laskutuksen edellytys.

Suomessa ei voi laillisesti laskuttaa yrityksen tai yrittäjänä ilman Y-tunnusta. Y-tunnus (yhteisötunnus) on välttämätön tunniste, joka tarvitaan verotusta ja yritystoimintaa varten. Se toimii yrityksen tunnisteena viranomaisten ja asiakkaiden suuntaan, ja ilman sitä ei voi tehdä virallisia laskuja, jotka ovat verotuksessa hyväksyttäviä. Mikäli henkilö toimii yrittäjänä tai yrityksenä, Y-tunnus on siis pakollinen.

Tässä artikkelissa käsittelemme tarkasti, miksi Y-tunnus on välttämätön laskutuksessa Suomessa, milloin Y-tunnus tarvitaan ja mitä vaihtoehtoja on olemassa, jos yrittäjä ei vielä ole saanut Y-tunnusta. Käymme myös läpi tilanteita, joissa laskutusta voi suorittaa esimerkiksi palkkatyön kautta tai alihankintana ilman omaa Y-tunnusta. Lisäksi esittelemme käytännön vinkkejä ja ohjeita siihen, miten Y-tunnuksen voi saada ja miten laskutus onnistuu oikein lakien ja säädösten mukaisesti.

Miksi Y-tunnus on pakollinen laskuttamisessa?

Y-tunnus on yrityksen virallinen tunniste, joka rekisteröidään Patentti- ja rekisterihallituksen (PRH) ja Verohallinnon toimesta. Sen avulla viranomaiset seuraavat yrityksen toimintaa, verotusta ja työntekijöiden palkkaamista. Ilman Y-tunnusta laskujen laatiminen ja lähettäminen ei ole laillisesti mahdollista, koska:

• Lasku ei ole virallinen dokumentti, joka voidaan liittää kirjanpitoon tai verotukseen.
• Verottaja ei voi käsitellä laskuja ilman Y-tunnusta, mikä vaikeuttaa arvonlisäveron (ALV) käsittelyä ja verojen maksua.
• Asiakas ei voi hyväksyä laskua viralliseksi liiketoiminnan kustannukseksi ilman yrityksen tunnistettavuutta.

Milloin Y-tunnusta ei tarvita?

On tilanteita, joissa laskuttaminen tapahtuu ilman omaa Y-tunnusta, mutta tällöin henkilö toimii esimerkiksi palkkatyöntekijänä tai alihankkijana, jonka laskutuksen hoitaa työnantaja tai toimeksiantaja. Esimerkkejä:

• Palkkatyöntekijä ei laadi laskua vaan saa palkan työnantajalta.
• Toimeksiannot osana yritystä, jolla on Y-tunnus, jolloin laskutus tapahtuu yrityksen nimissä.
• Yksityishenkilön satunnainen myynti tai palvelujen tarjoaminen ilman yritystoimintaa, jonka verotus hoidetaan henkilökohtaisesti verokortilla eikä laskutuksella.

Kuinka saada Y-tunnus ja aloittaa laskutus?

Y-tunnuksen hakeminen tapahtuu yleensä perustettaessa toiminimi, osakeyhtiö, kommandiittiyhtiö tai muu yritysmuoto. Hakeminen tehdään sähköisesti YTJ-palvelussa (Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä). Hakemus vaatii perustietojen antamisen yrityksestä ja toimialasta. Y-tunnuksen saaminen on ilmaista ja yleensä nopeaa. Kun Y-tunnus on saatu, yritys voi aloittaa laskuttamisen täysipainoisesti.

Vinkkejä laskutukseen Y-tunnuksella

• Laadi aina selkeä ja virallinen lasku, jossa näkyy Y-tunnus, laskun numero, päivämäärä, eräpäivä sekä erittely tehdyistä palveluista tai tuotteista.
• Ilmoita arvonlisäveron osuus ja verokanta, jos yrityksesi on ALV-velvollinen.
• Säilytä kopiot kaikista laskuista kirjanpitoa varten.
• Jos laskutat toisen yrityksen puolesta, varmista, että sinulla on asianmukainen sopimus ja toimeksianto.

Vaihtoehtoiset tavat laskuttaa ilman omaa yritystä

Suomessa on mahdollista laskuttaa palveluista tai myydä tuotteita ilman, että sinulla on omaa Y-tunnusta. Tämä tilanne voi tulla vastaan esimerkiksi silloin, kun teet satunnaisia keikkatöitä tai olet aloitteleva yrittäjä, joka ei vielä ole perustanut yritystä. On kuitenkin tärkeää ymmärtää, että ilman Y-tunnusta laskuttaminen ei tarkoita vapaata toimintaa, vaan siihen liittyy erilaisia lakisääteisiä velvoitteita ja käytännön vaihtoehtoja, joita voit hyödyntää.

1. Käyttö vuokratyöyrityksen kautta

Yksi yleisimmistä tavoista laskuttaa ilman omaa Y-tunnusta on toimia vuokratyöyrityksen välityksellä. Tällöin sinä toimit työntekijänä, ja vuokratyöyritys hoitaa laskutuksen asiakkaalle, palkanmaksun sekä kaikki lakisääteiset maksut kuten verot ja sosiaaliturvamaksut. Tämä on erityisen kätevää esimerkiksi freelancereille ja kevytyrittäjille.

• Edut: Ei tarvitse huolehtia kirjanpidosta tai verojen maksusta.
• Haitat: Vuokratyöyritys ottaa oman palkkionsa, mikä pienentää nettotuloja.

2. Kevytyrittäjyys eli laskutuspalveluiden käyttö

Kevytyrittäjyys on suosittu vaihtoehto, jossa voit laskuttaa asiakkaita ilman omaa Y-tunnusta käyttämällä laskutuspalvelua. Laskutuspalvelu toimii ikään kuin sinun nimissäsi ja huolehtii verotuksesta sekä muista lakisääteisistä kuluista. Saat lopuksi itsellesi palkan, josta on vähennetty edellä mainitut kulut.

Kevytyrittäjien määrä Suomessa on kasvanut merkittävästi viime vuosina. Vuonna 2023, yli 40 000 suomalaista käytti kevytyrittäjyyspalveluita.

• Esimerkki: Palvelut kuten Ukko.fi ja Odeal tekevät laskutuksen puolestasi.
• Suositus: Kevytyrittäjyys sopii erityisesti sinulle, joka haluat testata omaa liiketoimintaasi ilman suurta taloudellista riskiä.

3. Toiminimen perustaminen kevyeksi yrittäjäksi

Vaikka tämä vaihtoehto sisältää Y-tunnuksen, toiminimen eli yksityisen elinkeinonharjoittajan perustaminen on usein nopea ja edullinen tapa aloittaa virallinen laskutus. Tämä vaihtoehto tarjoaa enemmän vapautta ja mahdollisuuksia verosuunnitteluun verrattuna kevytyrittäjyyteen tai vuokratyöhön.

Jos kuitenkin haluat pysyä täysin ilman Y-tunnusta, tämä vaihtoehto ei ole sinua varten.

4. Yksityishenkilönä laskuttaminen – rajalliset mahdollisuudet

On myös mahdollista, että yksityishenkilönä myyt esimerkiksi satunnaisesti tavaraa tai palveluita ilman yritystä. Tässä tapauksessa sinun tulee olla tietoinen seuraavista seikoista:

1. Laskutus: Voit tehdä laskun, jossa näkyvät omat henkilötietosi, mutta et Y-tunnusta.
2. Verotus: Tulot tulee ilmoittaa henkilökohtaisessa verotuksessa, ja verottaja saattaa pitää toimintaa veronkiertona, jos sitä harjoitetaan säännöllisesti.
3. Riski: Pitkäaikainen toiminta ilman yritystä voi johtaa jälkiverotukseen ja sanktioihin.

Nyrkkisääntönä on, että satunnaiset myynnit eivät aiheuta ongelmia, mutta jatkuva laskutus ilman Y-tunnusta ei ole suositeltavaa.

Yhteenveto vaihtoehdoista

Usein kysytyillä kysymyksillä

Voinko laskuttaa asiakasta ilman Y-tunnusta?

Kyllä, voit laskuttaa ilman Y-tunnusta esimerkiksi yksityishenkilönä tai perustamalla toiminimen, mutta verotus ja ilmoitusvelvollisuudet on huomioitava huolellisesti.

Milloin tarvitsen Y-tunnuksen laskutukseen?

Y-tunnus tarvitaan, kun harjoitat liiketoimintaa yrityksen muodossa, kuten osakeyhtiössä tai toiminimellä, ja aiot laskuttaa asiakkaita.

Voinko käyttää henkilökohtaista verotunnistetta laskutukseen?

Yksityishenkilönä voit laskuttaa ilman Y-tunnusta käyttämällä omaa henkilötunnustasi, mutta tämä on usein tarkoitettu vain satunnaisiin keikkatuloihin.

Mitä riskejä liittyy laskuttamiseen ilman Y-tunnusta?

Laskuttaminen ilman Y-tunnusta voi johtaa veroseuraamuksiin, puutteelliseen kirjanpitoon ja vaikeuksiin todistaa liiketoiminnan laillisuutta.

Miten perustaa yritys ja saada Y-tunnus?

Yrityksen perustaminen tapahtuu YTJ-palvelussa, jossa haetaan Y-tunnusta samalla kertaa yrityksen rekisteröinnin yhteydessä.

Jos sinulla on lisää kysymyksiä tai kokemuksia aiheesta, jätä kommenttisi alle! Muistathan myös tarkistaa muut artikkelimme yritystoiminnasta ja verotuksesta verkkosivustollamme.